미국 재정 용어사전

미국 직장인이 가입할 수 있는 대표적 은퇴 저축 계좌. 급여에서 세전으로 납입하고, 인출 시 세금을 납부합니다. 회사 매칭이 있으면 즉시 100% 수익입니다. 2025년 한도 $23,500.

세후 소득으로 납입하고 인출 시 세금이 없는 개인 은퇴 계좌. 소득 한도 있음(싱글 $180K+). 2025년 한도 $7,000. RMD 없음.

세전 납입하고 인출 시 세금을 내는 개인 은퇴 계좌. 소득 공제 혜택 있음(소득 한도 내). 73세부터 RMD 시작.

Health Savings Account. HDHP 가입자만 납입 가능한 의료비 절세 계좌. 납입·운용·인출 세금 면제(의료비). 2025년 한도 싱글 $4,300.

High Deductible Health Plan. 자기부담금(Deductible)이 높은 건강보험. 싱글 기준 $1,650 이상이면 HDHP. HSA 가입 조건.

Flexible Spending Account. HDHP 없어도 가입 가능한 의료비 계좌. 연말 미사용액 소멸(Use-it-or-lose-it). 2025년 한도 $3,300.

Required Minimum Distribution. 특정 나이 이후 은퇴 계좌에서 의무적으로 인출해야 하는 최소 금액. Traditional IRA·401k는 73세부터 적용. 미인출 시 25% 페널티.

50세 이상(HSA는 55세+)이 추가로 납입할 수 있는 금액. 401k +$7,500, IRA +$1,000, HSA +$1,000.

소득 한도 초과로 Roth IRA에 직접 납입할 수 없는 고소득자를 위한 우회 전략. Traditional IRA에 넣은 뒤 Roth로 전환(Conversion)하는 방식.

Federal Insurance Contributions Act. 급여명세서에서 자동 차감되는 연방 세금. Social Security(6.2%)와 Medicare(1.45%)로 구성. 고용주도 동일 비율 납부.

직장인이 연초에 받는 연간 급여 및 세금 납부 내역서. 세금 신고 시 사용. 회사에서 발급.

프리랜서·자영업자·배당·이자 소득 등 W-2 이외 소득을 보고하는 양식. 1099-NEC(프리랜서), 1099-DIV(배당), 1099-INT(이자) 등 종류가 많음.

펀드 운용 비용 비율. 연 0.03% 인덱스 ETF vs 연 1%+ 액티브 펀드. 30년 복리에서 1% 차이는 수십만 달러 차이로 이어짐.

S&P 500 등 시장 지수를 그대로 추종하는 펀드. 낮은 수수료, 넓은 분산투자. 장기적으로 대부분의 액티브 펀드를 능가하는 수익률.

퇴직하거나 이직할 때 401k 잔액을 새 고용주의 401k 또는 IRA로 이전하는 것. 60일 이내에 처리하지 않으면 세금·페널티 발생.

회사 매칭 금액이 실제로 내 것이 되는 조건. Immediate vesting(즉시), Cliff vesting(특정 기간 후 한 번에), Graded vesting(기간별 단계적)으로 나뉨.

Cost of Insurance. 종신보험·IUL 내부에서 매달 차감되는 보험 비용. 나이가 증가할수록 급격히 상승하며, 적립금을 잠식하는 주요 요인.

보험사가 제공하는 연금 상품. 목돈을 맡기고 평생 또는 일정 기간 정기적으로 지급받는 구조. 장수 리스크 헤지에 사용. 55세+ 자산 보호기에 일부 고려.

Long-Term Care Insurance. 노인 요양원·재가 돌봄 서비스 비용을 보장하는 보험. 55세 이후 건강 상태 확인 후 검토 권장.

보험 자기부담금. 보험이 보장을 시작하기 전에 본인이 먼저 부담해야 하는 금액. HDHP는 이 금액이 높아 보험료(Premium)가 낮음.

Long-Term Capital Gains. 1년 이상 보유한 자산 매도 시 발생하는 자본 이득. 단기(1년 미만)보다 낮은 세율 적용(0%, 15%, 20%).

백도어 Roth 전략 시 기존 Traditional IRA 잔액이 있으면 전환 비율에 따라 세금이 계산되는 규정. 백도어 Roth 전에 Traditional IRA 잔액을 0으로 만드는 것이 이상적.