계좌 가이드

장점

• 납입 한도가 IRA보다 훨씬 높음
• 회사 매칭 — 즉시 100% 수익
• 소득 한도 없음 (누구나 가능)
• 자동 급여 공제로 편리

단점 / 제한

• 투자 선택지가 회사 플랜으로 제한
• 이직 시 롤오버 절차 필요
• 59.5세 전 인출 시 10% 페널티
• 72세부터 RMD 강제 인출

장점

• 인출 시 세금 0% — 완전 비과세
• 원금 언제든 페널티 없이 인출
• RMD 없음 — 평생 강제 인출 없음
• 투자 선택 자유 (주식·ETF 등)

단점 / 제한

• 소득 한도 있음 (싱글 $180K+는 불가)
• 납입 한도가 401k보다 낮음
• 지금 세금 공제 없음

장점

• 지금 세금 공제 (소득 한도 내)
• Roth 불가 고소득자도 납입 가능
• 백도어 Roth 전략 경유지

단점 / 제한

• 인출 시 전액 과세
• 72세부터 RMD 강제 인출
• 59.5세 전 인출 시 10% 페널티

장점

• 세금 혜택 3중 (Triple Tax)
• 미사용 잔액 영구 이월
• 투자 가능 — 복리 성장
• 65세 이후 일반 인출도 가능

단점 / 제한

• HDHP 가입자만 납입 가능
• 의료비 외 인출 시 세금+20% 페널티 (65세 전)
• Medicare 가입 후 납입 불가